Реєстр бенефіціарних власників… діє! Гавр Тронше

Ніколас МІТТОН, юрист та консультант з питань громадських справ

Під імпульсом законодавства громади [1] та з метою боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму розпорядження № 2016-1635 від 1 грудня 2016 року та Закон № 2016-1691 від 9 грудня 2016 року, відомі як «Сапін» II »наклав обов’язок для певних суб’єктів господарювання заявляти особу своїх« бенефіціарних власників ».

Декрет No 2017-1094, опублікований у JORF від 14 червня 2017 року, визначає практичні деталі цієї декларації.

Ці нові положення застосовуються з 1 серпня 2017 року.

В рамках нашого аналізу ми насамперед намагатимемося визначити суб’єктів, яких стосується створення реєстру бенефіціарних власників (RBE), а потім описати практичні умови його функціонування.

RBE: зацікавлені сторони

Вивчення реєстру бенефіціарних власників передбачає визначення суб’єктів господарювання, зв’язаних з новим зобов’язанням звітування, а також тих, хто має, у зв’язку з попередніми, статус бенефіціарного власника.

Суб’єкти, яким потрібно подати звіт

Відповідно до положень статті L.561-46 Валютно-фінансового кодексу (CMF), усі перелічені нижче особи зобов’язані:

• Збирати, зберігати та оновлювати точну інформацію, що стосується їх бенефіціарних власників;
  
• Повідомте цю інформацію на Реєстр торгівлі та компаній (RCS) на етапі реєстрації. Протягом життя компанії також повинна передаватися оновлена ​​інформація.
  

Ці люди такі [2]:

Наведені нижче дані виключаються із системи і, отже, звільняються від цього нового обов’язку звітування:

• Компанії, чиї цінні папери допускаються до торгів на регульованому ринку у Франції або в іншій державі-учасниці Угоди про Європейський економічний простір або в іншій третій країні, що накладає зобов'язання, визнані рівноцінними Європейською Комісією у значенні Директиви 2013/50/ЄС Європейського Парламенту та Ради від 22 жовтня 2013 року;
  
• Спільні підприємства (вони не мають юридичної особи);
  
• Особи, зареєстровані в RCS;
  
• EPIC;
  
• Комерційні представництва або комерційні установи держав, громад чи іноземних державних установ, створені у Франції.
  

Автори декларації були визначені, тепер доречно зосередитись на визначенні того, що охоплюється терміном "бенефіціарний власник".

Статус "бенефіціарного власника"

Згідно зі статтею L.561-2-2 CMF, "бенефіціарним власником є ​​фізична особа або особи, які в кінцевому рахунку контролюють, прямо чи опосередковано клієнта, або для яких виконується операція або практична діяльність".

Це дуже загальне визначення доповнено статтями R.561-1 та R.561-2 того ж кодексу, які вказують, що до категорії бенефіціарних власників належать:

• Фізична особа (особи), що мають безпосередньо чи опосередковано більше 25% статутного капіталу;
  
• Фізична особа або особи, що мають, прямо чи опосередковано, більше 25% виборчих прав;
  
• Фізична особа (особи), що здійснює будь-яким способом повноваження контролю над керівництвом, адміністрацією або органами управління компанії;
  
• Фізична особа або особи, які будь-якими способами здійснюють контроль за загальними зборами акціонерів компанії;
  
• Фізична особа або особи, які будь-якими способами здійснюють в рамках спільного інвестиційного підприємства повноваження контролю над керуючою компанією або компанією з управління портфелем.
  

Одне лише прочитання цих нових текстів уже породжує певні питання, серед яких:

Ось декілька теоретичних питань, але давайте не сумніватись, що практика підніме набагато більше.

І коли справа стосується практики, доцільно зацікавитись функціонуванням цього нового реєстру.

RBE: на практиці

У сучасному стані, і не маючи огляду на його фактичне функціонування, лише тексти можуть дати нам деякі елементи вдячності.

Ці тексти визначають, зокрема, способи подання декларації та сферу поширення інформації, що міститься в реєстрі.

Декларація бенефіціарних власників

Указ від 12 червня 2017 р. Вставляє до КМФ новий розділ під назвою „Реєстр бенефіціарних власників”, який містить дев’ять статей [3], які відповідають на основні питання, а саме ДЕ, КОЛИ та ЯК зробити заяву.

АБО: в реєстрі господарського суду за місцем реєстрації компанії;
КОЛИ: при поданні заявки на реєстрацію в RCS (не пізніше п’ятнадцяти днів після видачі квитанції про подання файлу про створення бізнесу) або протягом тридцяти днів після внесення змін до спочатку заявленої інформації;
ЯК: Надаючи документ, що стосується бенефіціарного власника (-ів), датований та підписаний законним представником відповідного суб’єкта господарювання та призначений для додавання до РКС.

Текст також визначає зміст декларації [4]:

Щодо компанії чи юридичної особи:

---