Реформування уроків соціального захисту за шведською моделлю
в) Загальна архітектура державної пенсійної системи
До 1998 року шведська державна пенсійна система була системою виплат із визначеними виплатами, яка базується на середній зарплаті найкращих п'ятнадцяти років та професійній діяльності не менше тридцяти років для отримання повної ставки. Таким чином він представив аналогії із загальним базовим французьким режимом застрахований Національним фондом страхування за віком для найманих працівників (Cnav).
Ця "традиційна" архітектура, дуже поширена в Європі, була повністю реконструйована завдяки створенню двох окремих обов'язкових схем, одна все ще діє на основі оплати праці, яка залишається переважною, інша діє на фінансовій основі, який грає просту роль зайвої. Відтепер 86% доходу від внесків (що відповідає ставці внеску в 16 балів) фінансує нову пенсійну систему "на виплату", капітально відремонтовану за методикою умовних рахунків, тоді як решта 14% (завдяки внеску ставка 2,5 бала) подається на індивідуальні фінансові рахунки з використанням техніки капіталізації пенсійного фонду.
Капітальний ремонт системи оплати праці на основі умовних механізмів рахунків
Компонент "оплата за час роботи" побудований за абсолютно новою схемою, яка називається "умовний рахунок". Як і Німеччина в 1992 р. 18 (*), Швеція відмовилася від способу управління за рентами, який вона використовувала до того часу. Але нова система йде набагато далі, ніж механізм балів, обраний Німеччиною, а також впроваджений у Франції з 1947 р. За доповнюючими схемами Агірком та Аррко. Mecss хотів би зробити його спрощену презентацію тут, посилаючись детальніше на інформацію, розміщену шведськими органами влади 19 (*), а також на документи, що містяться в додатку до цього звіту.
- Загальні рамки реформи 1998 року
Кожна застрахована особа має особистий рахунок, який називається «умовний рахунок», на який щороку зараховуються його пенсійні внески та внески його роботодавця. Цей капітал, накопичений протягом усього трудового життя, перетворюється в пенсійному віці на довічну ренту. Це, зокрема, залежить від пенсійного віку та тривалості життя у цьому віці.
Таким чином, Швеція перейшла від механізму встановлених виплат до схеми визначених внесків на основі зусиль соціального страхувальника. Це велика зміна. Дійсно, за старою системою рівень пенсій був певною мірою узгоджений заздалегідь, і пенсійний фонд повинен був виконувати свої зобов'язання, незалежно від злетів та падінь, які могли вплинути на його ресурси. За цих умов ставка внеску служила природною змінною, коли доходу вже не було достатньо для покриття суми пенсій, що підлягають виплаті. І навпаки, у новій схемі визначених внесків державні менеджери спочатку беруть до уваги рівень очікуваних доходів, щоб встановити рівень виплат, зберігаючи за собою право коригувати пенсії відповідно до стану фінансів.
Тому кожен шведський працівник соціального забезпечення тепер має індивідуальний рахунок. Але це віртуальний рахунок, отже, ознака "умовного", оскільки запис потоку внесків не породжує конституцію фінансового капіталу у власному розумінні цього поняття. Державна пенсійна схема продовжує функціонувати згідно з правилами розподілу: зібрані внески використовуються щомісяця для фінансування пенсій пенсіонерам. Отже, реформа 1998 року просто запозичує певні фінансові механізми у режимі функціонування накопичувальних схем, не ставлячи під сумнів солідарну основу першого стовпа страхування від старості.
- Стабілізована ставка внеску
Ставка внеску становить шістнадцять балів, сім з яких виплачує працівник, а решту - роботодавець. Передбачається, що цей рівень залишатиметься стабільним у середньо- та довгостроковій перспективі, беручи до уваги розроблений для цієї мети автоматичний механізм балансування.
- Дуже велика база внесків
База внесків включає, насамперед, частку річної заробітної плати між мінімальним оподатковуваним доходом і максимальним, врахованим пенсійною схемою (приблизно 35 900 євро в 2007 році, тобто 7,5 разів перевищує максимальний рівень соціального забезпечення, відомий у Швеції як "базовий дохід сума ”). До неї додаються виплати соціального страхування, що замінюють дохід, такі як щоденні виплати, безробіття, інвалідність та допомоги по вагітності та пологах.
- Індивідуальна система внесків
Внески, що сплачуються шведським страхувальником за весь його професійний шлях, відповідають а віртуальний капітал, переоцінюється щороку, що буде перетворений у штраф у довічну ренту, коли виплачується його пенсія. рівень з виходу на пенсію буде залежати так що три параметри: сума віртуального капіталу, покоління, до якого належить страхувальник, та вік, у якому він вирішив ліквідувати свою пенсію.
Протягом усього свого трудового життя сума пенсійних прав, накопичена застрахованою особою, утворює «капітал». Ця сума, яка з часом збільшується, підлягає переоцінка кожного року з урахуванням три параметри: облікова ставка, "Спадковий заробіток" та плата за управління.
Щороку умовний капітал збільшується на суму віртуальних відсотків, розрахованих на основі дисконтної ставки. Як правило, це індекс, що представляє прогресування середньорічної зарплати (середнє значення за останні три роки темпів зростання середнього реального доходу від праці плюс рівень інфляції за останні дванадцять місяців). Але це значення можна виправити несприятливо, залежно від неявної норми прибутку, що забезпечує стійкість схеми, коли набуває чинності механізм автоматичного балансування.
На додаток до цих віртуальних інтересів, розрахованих таким чином, те, що називають шведські органи влади " застарілий заробіток, Тобто пенсійні виплати, якими не користуються люди, які передчасно померли. Ці пенсійні права можна розподілити між усіма вижилими соціальними страхувальниками.
З іншого боку, витрати на управління, до того ж низька, державна пенсійна схема логічно уповільнює зростання умовного капіталу власників соціальних полісів.
Джерело: Національний фонд соціального забезпечення
- Метод розрахунку виходу на пенсію
Пенсії обчислюються в ділення залишку умовного рахунку (тобто віртуальний капітал) дільником, який також називається a "Коефіцієнт перетворення" що дозволяє отримати ренту. Це дає річну суму пенсії.
Слід зазначити, що цей дільник G, має функцію відбивання ймовірна тривалість життя когорти, до якої належить новий пенсіонер. Ця змінна вимірюється щорічно на основі п’ятирічної ковзної середньої. Крім того, залежно від пенсійного віку, обраного застрахованою особою, він буде підлягати зменшенню або збільшенню розміру своєї пенсії, розрахованої відповідно до принципу актуарного нейтралітету.
Коефіцієнти перерахунку визначаються для всіх осіб однієї вікової групи роком, в якому він досягає шістдесяти п’яти років, а потім знижуються для інших віків ліквідації (шістдесят один рік, шістдесят два роки, шістдесят три роки). ). У вірогідній гіпотезі про те, що тривалість життя зростає в майбутньому, віртуальний капітал, накопичений протягом трудового життя, призведе до нижчої річної пенсії для наступних вікових груп, якщо вони вирішать ліквідувати свою пенсію (тобто конвертувати свій капітал) у тому ж віці. Підтримання фіксованого рівня пенсії при збільшенні тривалості життя передбачає перенесення виходу на пенсію.
Як ілюстрацію, шведські органи підрахували, що застрахованим особам покоління 1990 року слід зменшити вік виходу на пенсію в середньому на двадцять шість місяців порівняно з людьми, народженими в 1940 році. Але, беручи до уваги очікувану тривалість життя на шістдесят п’ять років, що перевищують 41 місяць, пенсіонери в середині 21 століття, тим не менше, повинні продовжувати отримувати вигоди від відносного покращення свого становища. Порівняно з нинішніми пенсіонерами, сьогоднішні діти справді повинні отримувати в середньому пенсію протягом п'ятнадцяти місяців більше 20 (*) .
Також враховується розрахунок значення коефіцієнта перерахунку повернення r, віднесене до капіталу C. Ця реальна віддача r є нормою, що представляє очікувані темпи зростання середнього доходу на душу населення, дохід, який використовується для визначення бази внеску. Цей стандарт продуктивності був встановлений на рівні r = 1,6% на рік.
- Темп переоцінки ліквідованих пенсій залежить від результатів шведської економіки
Метод переоцінки пенсій безпосередньо пов'язаний із методом обчислення дільника. Справді, формула, прийнята для індексу переоцінки, враховує стандарт 1,6% наступним чином:
Індекс = рівень інфляції + (реальний темп зростання доходу на душу населення - 1,6%).
Отже, пенсії отримують вигоду від збільшення купівельної спроможності за умови, що реальний темп зростання доходу на душу населення перевищує норму 1,6%. Переоцінка пенсій є гнучкою і залежить від хороших показників економіки через збільшення купівельної спроможності доходу на душу населення. Тим більше, що механізм автоматичної корекції може бути реалізований. Ми повинні визнати, що до цього часу шведські соціальні страхувальники скоріше отримували вигоди від цієї нової системи порівняно з індексацією цін, що діяла раніше.
- Велика гнучкість у пенсійному віці
Нова шведська пенсійна схема не передбачає встановленого законом пенсійного віку, але a вибір залишається за ініціативою соціального страхування, в межахдіапазон від шістдесяти до одного до шістдесяти семи років. Жодна виплата пенсії неможлива до досягнення шістдесяти одного року. Натомість із цього мінімального порогу соціальний страхувальник може отримувати пенсію, яка буде зростати відповідно до ліквідаційного віку, завдяки коефіцієнту перерахунку.
Власне кажучи, не існує верхньої межі пенсійного віку. Працівники можуть продовжувати працювати і, отже, робити внески до віку шістдесяти семи років, без того, щоб роботодавці проти цього. Але, починаючи з віку шістдесяти семи років, вони втрачають законне право зберігати роботу.
- Автоматичний механізм корекції фінансових дисбалансів
Якщо ресурсів схеми виявиться недостатньо для виконання її довгострокових зобов’язань, тобто розміру пенсій, які використовуватиметься страхувальником, автоматично спрацьовуватиме механізм балансування, заснований на співвідношенні актив/пасив. Ця система має тенденцію до поступового відновлення фінансового балансу, діючи на швидкість переоцінки умовного капіталу, накопиченого всіма соціально застрахованими, а також на індекс змін у вже виплачених пенсіях. З цією метою швидкість зміни пенсій зменшується до тих пір, поки коефіцієнт рівноваги не повернеться до значення, що перевищує або дорівнює одиниці.
Індивідуальна частина капіталізації
Другою складовою державної пенсійної системи є накопичувальна схема, яка контролюється державним наглядовим органом, органом пенсійного управління преміум-класу. Цей режим забезпечується внеском, рівним 2,5% від заробітної плати 21 (*), яку виплачує роботодавець.
Збір внесків, як і виплата пенсій, залишається забезпеченим в рамках державної служби. В іншому, керівники приватних пенсійних фондів отримали можливість вести рахунки індивідуальних вкладників. Застрахована особа може розподілити свої внески між кількома різними розпорядниками фондів (не більше п’яти) на накопичений капітал. Він також може безкоштовно змінити менеджера в січні, на початку кожного календарного року. За відсутності чіткого вибору платників внесків, держава передбачала, що дохід від їх внесків буде автоматично передаватися до того, що має називатися "7-м національним пенсійним фондом", яким керує незалежний державний орган.
Гарантована пенсія
Як і у Франції, гарантована пенсія, що фінансується з державного бюджету, забезпечує мінімальний рівень ресурсів для застрахованих із соціальним забезпеченням, які мали дуже низький професійний дохід, якщо такий був.
Ця соціальна допомога виплачується за повною ставкою людям старше шістдесяти п’яти років, які не мають власної пенсії. Інші застраховані особи, які пропрацювали мінімум часу, отримують диференціальну допомогу, розраховану таким чином, що сума їх професійної пенсії та її доповнення у вигляді базової пенсії дорівнює сумі пенсії за повною ставкою. В даний час рівень останнього становить близько 9500 євро на рік для самотньої людини та 8460 євро на рік для одруженої. Отримання пільг із гарантованою повноцінною пенсією передбачає проживання у Швеції протягом сорока років у віці від шістнадцяти до шістдесяти чотирьох років.
Беручи до уваги розмір цієї допомоги та умови, за яких вона призначена, багато пенсіонерів із Швеції отримують її (наприклад, 30% вікової групи 1938 року).
* 18 Читати "Зберегти конкурентоспроможність території Німеччина: мутації соціального захисту через Рейн" - звіт № 439 (2005-2006), зроблений на ім'я Мекс Аленом Васселем та Бернардом Казо.
* 19 www.sweden.gov.se (цей урядовий сайт розміщує в Інтернеті документ французькою мовою про пенсії у Швеції).
www.forsakringskassan.se/sprak/fra/pension (французькі сторінки веб-сайту Національного фонду соціального забезпечення).
Дивіться також статті Лорана Верньєра в номерах 38, 43 та 62 огляду "Повторне запитання".
* 20 Схематично вигода від подовження тривалості життя розподіляється у Швеції до третини на користь соціального страхування, а дві третини залишаються на користь пенсійної системи. У Франції пенсійна реформа 2003 року передбачає зворотний ключ розподілу на майбутнє.
* 21 Отже, загальна ставка пенсійного внеску становить 18,5%: 16% для частки розподілу та 2,5% для накопичувальної частки.