Розвиток у федерально регульованих пенсійних планах
Управління Суперінтенданта фінансових установ (OSFI) опублікувало випуск 22 свого бюлетеня InfoPensions, який включає кілька нових функцій, що впливають на федерально регульовані пенсійні плани.
Електронне подання змін
З 1 квітня 2020 року адміністратори плану, які подають поправки до плану, повинні будуть подати відповідну форму декларації про внесення змін до плану разом із усіма іншими відповідними документами, використовуючи Систему звітності про нормативні акти (RDS), яка в даний час використовується для подання таких документів, як щорічне повернення інформації (AIR). Ця нова система не застосовуватиметься до запитів, які вимагають дозволу Суперінтенданта, таких як передача активів між пенсійними планами з визначеними виплатами.
Потрібен перегляд річних форм
OSFI оголосив про зміни у деяких необхідних річних формах, які застосовуються до федеральних пенсійних планів.
В Зміни актуарної інформації (AIS) та Повернення інформації про платоспроможність внесено зміни, які застосовуватимуться до форм, поданих планами з фінансовим роком, що закінчується 31 жовтня 2019 року та пізніше. Для планів, фінансовий рік яких закінчується 31 грудня 2019 року, замість них слід використовувати переглянуту версію таких документів: DAR, Завірена фінансова звітність, Свідоцтво про річний пенсійний план та Зведення відповідних відомостей про портфель.
OSFI також розробив нову форму під назвою Підтвердження подання аудиторського звіту (CDRA), яка повинна бути заповнена всіма планами, щоб визначити, чи потрібно плану подавати аудиторський звіт.
Посібники з інструкцій будуть переглянуті та опубліковані не пізніше весни 2020 року.
Календар внесків
З метою вирішення питань, що виникають із запізненням виплат внесків, OSFI опублікував Форму запланованих пенсійних внесків, щоб повідомити довірену особу або зберігача про будь-яку суму, що підлягає сплаті до пенсійного фонду, як вимагають адміністратори плану. Згідно з розділом 9.1 Закону про стандарти пенсійних виплат, 1985 (PBSA). Використання форми є необов’язковим.
Вимоги щодо виконання зобов’язань з викупу ренти
OSFI узагальнює деякі умови, яким повинен відповідати адміністратор, щоб скористатися положеннями законопроекту C-97, який вносить зміни до Закону про стандарти пенсійних виплат 1985 р., Уповноважуючи адміністратора плану виплачувати пенсійні виплати ''. плану або особу, що залишилася в живих, придбавши у страховика негайну або відстрочену довічну ренту. Хоча законопроект С-97 був прийнятий 21 червня 2019 року, ці положення досі не набрали чинності станом на кінець 2019 року.
Дослідження пенсійних планів з визначеним внеском
OSFI надає деякі попередні зауваження щодо вивчення пенсійних планів із визначеними внесками, які дозволяють учасникам плану робити інвестиційний вибір ("плани з підтримкою вибору"), яке було вперше опубліковано в грудні 2018. Згідно з цим дослідженням, найпопулярніший варіант інвестицій за замовчуванням був фондом цільової дати, який 55% планів рахунків на вибір використовують як дефолт, а потім збалансований фонд, який 25% цих планів використовують як вибір інвестицій за замовчуванням. OSFI наголошує, що кошти на грошовому ринку зазвичай не вважаються підходящим варіантом за замовчуванням, хоча деякі адміністратори планів їх використовують.
Дослідження виявляє, що середня кількість варіантів інвестицій, пропонованих учасникам планами на основі вибору, дорівнює 22. Хоча середня кількість пропонованих варіантів інвестицій становить 34, OSFI вказує, що це значення є надзвичайно високим через обмежену кількість планів, які пропонують ряд варіантів значно вище середнього. OSFI пояснює, що занадто багато варіантів інвестицій може здатися переважним для більшості учасників та ускладнити роботу адміністратора щодо перевірки.
Хоча адміністратори плану, як правило, знають про плату за управління інвестиційними фондами, дослідження показало, що розмір адміністративного збору, сплачуваного членами плану або роботодавцем, недостатньо відомий. Тому OSFI пропонує адміністраторам планів дізнатись про всі збори, пов’язані з планом, перевіривши їх у своїх постачальників послуг.
Щорічні внески до пенсійних планів
OSFI встановила базову ставку в розмірі 10 доларів США для планових років, що закінчуються між 1 жовтня 2019 року та 30 вересня 2020 року. Ця ставка являє собою збільшення на 1 долар від базової ставки, що діє на сьогодні. Базова ставка використовується для обчислення щорічних внесків, виставлених до пенсійних планів OSFI. Мінімальна сума внеску збільшиться з 450 до 500 доларів США, тоді як максимальна сума зросте з 180 000 до 200 000 доларів США. OSFI встановлюватиме внески до пенсійного плану після подання заявки на реєстрацію або щорічного повернення інформації (AIR), і виставлятиме рахунок приблизно через 45 днів після визначення суми внеску, незалежно від кінцевого терміну подання AIR.