Чому податкова система Росії; страхування життя залишається вигідним Les Echos
Суми, виплачені за страхування життя, не отримують відрахування з оподатковуваного доходу, але конверт залишається дуже вигідним. Що потрібно знати, щоб отримати від цього максимум користі.
Навіть якщо, на відміну від PER, страхування життя не включає жодних податкових переваг при в'їзді, його податковий режим залишається привабливим, навіть дуже привабливим. І недарма! Поки ви не торкаєтесь свого контракту, прибуток, а також прибуток, отриманий під час арбітражу, тимчасово звільняються від податку на прибуток. Вони можуть навіть остаточно уникнути цього, якщо ви уклали договір страхування життя з метою передачі, і після вашої смерті ваш контракт буде розкручений шляхом виплати накопичених накопичених за часом заощаджень пільговикам, яких ви призначили.
Дохід, що підлягає оподаткуванню
З іншого боку, якщо вам потрібні всі або частина ваших заощаджень протягом усього життя, викуп в принципі передбачає оподаткування продуктів та прибутку, накопиченого з моменту відкриття. І це незалежно від тривалості вашого контракту на момент відмови. Однак оподатковується лише частка прибутку, що міститься в кожному викупі: та, що відповідає виплатам за контрактом, ніколи не оподатковується.
Іншими словами, якщо ви вклали в свій контракт 1000 євро і відшкодуєте 1200 євро, ви оподаткуєтесь лише з цих додаткових 200 євро. Але це ще не все ... Після 8-ї річниці укладення контракту продукти ваших заощаджень оподатковуються лише після щорічної допомоги в 4600 євро, якщо ви одинокі, і 9200 євро, якщо ви одружені або уклали цивільне партнерство. Таким чином, якщо частина продуктів та прибутків, що містяться у вашому щорічному викупі, не перевищує цих меж, це уникає податку на прибуток. Розумно розподіляючи свої викупи з часом, ви можете зняти всі або частину своїх заощаджень без податку на прибуток і створити регулярні додаткові неоподатковувані доходи. «Навіть ті, хто не потребує регулярного додаткового доходу, можуть бути зацікавлені в тому, щоб щороку проводити викуп, щоб очистити прибуток від капіталу та замінити його капіталом, негайно повернувши повернуті суми до їхнього контракту. Але ця стратегія можлива лише в тому випадку, якщо їм не потрібно платити внески », - пояснює Бенджамін Співак, інженер з управління активами в Amplegest.
Читайте також:
Паушальна або одноразова відрахування
Методи оподаткування залежать від тривалості контракту та дати виплати премії: до або після 26 вересня 2017 року.
Контракти, відкриті з 27 вересня 2017 р. - і доходи від платежів, здійснених з цієї дати за контрактами, відкритими раніше, - тепер автоматично підлягають єдиному фіксованому відрахуванню. Ставка становить 12,8% для контрактів терміном менше 8 років, потім 7,5% для контрактів терміном понад 8 років для вкладників, чиє непогашене страхування життя не перевищує 150 000 євро, всі контракти плутані. Крім цієї суми, ставка становить 7,5% пропорційно непогашеній сумі, що не перевищує 150 000 євро, тоді 12,8% для частки надлишку непогашеної.
Іншими словами, викуп до 4 років більше не карається. Але вони все ще використовуються для "старих" контрактів на продукти премій, що виплачуються до 26 вересня 2017 р. Вони мають ставку 35%, коли викуп відбувається до 4-ї річниці договору, і 15%, коли відбувається викуп між 4-ю та 8-ю річницею контракту. З іншого боку, через 8 років ставка становить 7,5%, незалежно від суми непогашених запасів. Але, як і через 8 років, все ще можна вибрати прогресивну шкалу податку на прибуток.
Деякі платники податків можуть цим скористатися. Це має місце у 2020 році для тих, чий граничний показник оподаткування не перевищує 11%. «Але навіть платники податків з великим податком можуть зацікавитись у виборі схеми податку на прибуток через 8 років. Якщо їх заробіток нижчий за розмір щорічної допомоги, страховик бере лише суму внесків на соціальне страхування на момент викупу, а також нічого для податку на прибуток. І навпаки, якщо вони оберуть одноразове відрахування, страховик відрахує відповідні суми та відшкодує їх лише наступного року. Накладення шкали заважає їм авансувати одноразово », - радить Бенуа Берчебру, директор з управління активами в Nortia.
Розшифруй світ згідно
Щодня написання Les Echos приносить вам достовірну інформацію в режимі реального часу. Це дає вам ключі до розшифровки новин та передбачення наслідків поточної кризи для бізнесу та ринків. Як розвивається ситуація зі здоров’ям? Які нові заходи готує уряд? Чи покращується діловий клімат у Франції та за кордоном ?
Ви можете розраховувати на те, що наші 200 журналістів дадуть відповідь на ці запитання, а також на аналізі наших найкращих підписів та відомих авторів, які повідомлять ваші думки.