Дон д; гроші між подружжям, цивільними спілками або партнерами, що можна зробити

Якщо ви хочете передати гроші чи товари своєму партнерові, вам слід звернути увагу на оподаткування. Неможливо дати стільки, скільки ви хочете своєму подружжю, навіть якщо ви одружені або перебуваєте в цивільному партнерстві. Ми робимо підсумок правил та стелі, які слід дотримуватися. Тоді ми побачимо, що подарунок грошей між подружжям може бути використаний для оптимізації передачі на кількох практичних прикладах.

Дайте своєму чоловікові, партнеру по цивільній спілці або партнеру по спільному проживанню: яка межа?

У цій статті я обговорюю переказ грошей між подружжям. Будьте обережні, щоб не сплутати цю форму пожертви між партнерами та пожертвування на останнє життя, яке часто роблять між одруженими подружжям (також називається пожертвою між подружжям). Ці концепції абсолютно різні, ви знайдете деталі щодо цього іншого аспекту: пожертва на останнє життя між подружжям.

Нам доведеться відрізняти людей, які проживають у спільному житті, від тих, хто перебуває у шлюбі або в цивільному партнерстві.

Ви можете дати до 80 724 євро своєму подружжю, якщо ви одружені або перебуваєте в цивільному партнерстві. Крім цього, ви будете платити податок.
між партнерами неможливо зробити пожертву.

Пан Коррігетонімпот щойно отримав спадщину і бажає передати гроші дружині. Він дає їй 100 724 євро.
Перші 80 724 євро перераховуються без оподаткування. З іншого боку, пан Коррігетонімпот повинен буде заплатити за пожертви за ті 20 000 євро, які перевищують граничну межу.
Якби пан не був одруженим або не вступив у цивільне партнерство з пані, він оподатковувався б усією пожертвою.

Скільки податку на пожертви між подружжям?

Податок швидко дуже високий, якщо ви перевищуєте обмеження. Між партнерами податок безпосередньо досягає забороненої ставки 60%! Ви також можете сказати, що пожертви партнеру ніколи не використовуються; якщо ви пожертвуєте 100 000 євро, вам доведеться заплатити 60 000 євро податків.

Для подружжя, що перебуває у шлюбі або громадянській спілці, які пожертвували більше 80 724 євро, ціна залежить від таблиці нижче. Ми маємо приблизно 20% податкової ставки.

Шкала подарункового подарунку між подружжям, що одружився або громадянським союзом.

Передана сума, що підлягає оподаткуванню	Ставка податку
Від € 0 до € 8072	5%
Від € 8 072 до € 12 109	10%
Від € 12109 до € 15,932	15%
Від 15 932 євро до 552 324 євро	20%
Від 552 324 євро до 90 2838 євро	30%
Від 902 838 євро до 1 805 677 євро	40%
Понад 1 805 677 євро	45%

Продовження прикладу

Пан дав 100 724 євро дружині. Тому він оподатковується з € 20 000, що перевищує граничну межу. Тому він заплатить:

8 072 * 5% + (12 109 - 8 072) * 10% + (15 932 - 12 109) * 15% + (20 000 - 15 932) * 20% = 2194 євро

Це може здатися дивним, коли вам доведеться платити стільки податку і не мати можливості передати стільки грошей, скільки ви хочете, власному подружжю або партнеру PACS. Ми побачимо, що передача активів з одного на інший може бути джерелом оптимізації активів, що пояснює обмеження.

Як заявити про пожертву між подружжям?

З практичної сторони це дуже просто. Не потрібно нотаріуса, просто заповніть форму та надішліть її до податкової служби. Завантажте та заповніть CERFA 2735. Процес дуже простий. Я детально пояснив це тут: як заявити про пожертву та заповнити форму?

Зверніть увагу, що навіть якщо ви знаходитесь нижче стелі та не підлягаєте оподаткуванню, вам доведеться зробити крок. Це дозволить вам взяти побачення, оскільки надбавка поновлюється кожні 15 років.

Пан Коррігетонімпот передає 80 000 євро своєму партнеру з PACS. Він не має сплачувати податок. Однак він повинен заповнити бланк Cerfa 2735 та надіслати його до податкових органів. Вони відзначать, що допомога використовується у разі майбутніх пожертв. Крім того, пан зможе знову пожертвувати без оподаткування через 15 років з дати декларації.

Майнові стратегії: навіщо жертвувати гроші своєму подружжю або партнеру PACS?

Подарунок між подружжям або цивільними спілками може здатися непотрібним, але він має кілька достоїнств. Я окреслю декілька очевидних. Я навмисно залишаюся дуже спрощеним для розуміння; насправді передбачається, згідно з режимом шлюбу, смерть першою чи ні тощо .... Ця стратегія є ще однією зброєю у стратегії успадкування, яка може бути використана або не використана відповідно до потреб та цілей кожної людини.

1- Дайте подружжю, щоб оптимізувати передачу дітям.

Переглядаючи мій сайт, ви дізнаєтесь, що кожен з батьків може передати до 100 000 євро кожному з своїх дітей. Окрім цього, існує податковий збір (близько 20%). Поріг швидко досягався, якщо подружжя має нерухомість.

Перша ідея полягає у використанні пожертв між подружжям, якщо їх ресурси різняться. Якщо одна з пари не може досягти межі пожертв, а інша перевищує її, тоді пожертва між партнерами робиться для оптимізації передачі.

У пана та пані Коррігетонімпот двоє дітей. Разом вони володіють будинком та деякими готівками на суму 300 000 євро (або 150 000 євро кожен). Щойно пані отримала спадщину в розмірі 100 000 євро.

Сьогодні пан може передати до 200 000 євро неоподатковуваних двом дітям. Його активи складають 150 000 євро, тож податок буде нульовим. Пані також може перерахувати до 200 000 євро, але її активи складають 250 000 євро, тобто податок становить приблизно 50 000 * 20% = 10 000 євро.

Ми бачимо, що пан не повністю використовує надбавки, а пані не вистачає. Тоді подружжя може вважати, що пані робить пожертву пану в розмірі 50 000 €. Таким чином, кожна матиме спадщину в 200 000 €. Передача не буде оподатковуватися за рахунок надбавок так само, як пожертва між подружжям.

У тому ж ключі, дарування грошей між подружжям або партнерами PACS, звичайно, може бути використано для захисту або надання привілеїв партнеру меншими ресурсами після смерті іншого.

2- Оптимізуйте страхування життя, переказуючи готівку між подружжям або цивільним партнерством.

Давайте тепер розглянемо випадок із більшими активами, коли надбавки на дітей або людей, яких ми хочемо заповідати, вже не є достатніми. Потім податок на передачу швидко зростає.

Договори страхування життя або капіталізації часто трапляються на столі. Тут я пояснив переваги: оподаткування страхування життя на випадок смерті. Нагадуємо:

Суми, сплачені при страхуванні життя, не передаються у спадок і оподатковуються в іншому випадку.
Суми, сплачені за страхування життя до 70 років, звільняються до 152 500 євро на особу.
Суми, виплачені після 70 років, звільняються до € 30 500, а потім потрапляють у маєток.

Пожертвування подружжя може бути використано тоді, коли одному з партнерів більше 70, а другому менше. 70-річний чоловік більше не має доступу до дуже привабливого оподаткування страхування життя, а потім може дати 80 000 євро своїй дружині. Тоді останній може включити його до привабливої податкової системи, якщо він молодший.

У пана та пані Коррігетонімпот є дитина. Вони мають будинок на 200 000 € для передачі, так що надбавки в 100 000 € будуть недоступні. Мамі 68 років і є 50 000 євро. Містеру 72 роки, і він щойно отримав 100 000 євро у спадок.

Якщо пара нічого не зробить, 50 000 євро пані буде оподатковуватися приблизно в розмірі 20% після передачі дитині; так само за 100 000 євро пана. Глобальне оподаткування становитиме близько 150 000 * 20% або 30 000 євро.

Пані може вкласти свої гроші в страхування життя. Потім € 50 000 ухиляється від спадщини і буде звільнено за допомогою нової допомоги в розмірі 152 500 EUR (що стосується страхування життя, розміщеного до 70 років).

Пан може зробити те саме, але лише до € 30 500, оскільки йому більше 70 років. Залишається оподаткованим у маєтку 100 000 - 30 500 або 69 500 євро.

Пан збирається пожертвувати своїй дружині 69 500 євро. Ця пожертва звільняється, оскільки вона нижча за допомогу у розмірі 80 724 євро. Пані зможе вкласти € 69 500 на своє страхування життя. Таким чином, вони будуть передані з повним звільненням, оскільки ми перевищуємо поріг 152 500 €. Податок змінився з 30 000 євро до 0 євро.

Ситуації залишаються спрощеними, але ми можемо чітко побачити вплив пожертви між подружжям, якщо вона буде використана належним чином. Фактична економія маєтку може швидко досягти десятків тисяч євро. Тоді ми краще розуміємо, чому існує така межа в 80 724 євро. Зверніть увагу, що в цьому конкретному випадку доцільно залишити кілька тижнів перед тим, як інвестувати в страхування життя. Будь-яка стратегія успадкування в будь-якому випадку повинна бути предметом всебічного роздуму та напруженої роботи. Ми повинні брати до уваги цілі, шлюбний режим, кому що належить, майбутні спадщини тощо ...