Новий PER, який інтерес для заощаджувачів

Новий PER, що виходить на ринок з 1 жовтня 2019 року, пропонує привабливі переваги для заощаджувачів. Індивідуальний PER, один з трьох PER, створений законом Pacte, замінює існуючі продукти, а саме популярний план заощаджень (PERP), пенсію Маделін та Préfon.

Новий індивідуальний план пенсійних заощаджень (PER), які переваги для заощаджувачів ?

Пенсійний накопичувальний план (PER) є, як випливає з назви, довгостроковою інвестицією, що дозволяє заощаджувачеві створювати додатковий дохід на пенсію. В обмін на заблокований капітал до виходу на пенсію, PER пропонує своїм власникам певну податкову перевагу, що дозволяє їм досягти значних податкових заощаджень.

PER проти страхування життя

Переваги, пропонованістрахування життя численні, тому не дивно, що французи віддають перевагу такому типу розміщення. Однак PER має суттєві позитивні моменти з точки зору інвестицій та оподаткування.

Наявність вкладеного капіталу

Це правда, що у випадку страхування життя капітал залишається доступним у будь-який час, і заощаджувач може розпоряджатися ним, коли забажає. Для запобіжних заощаджень ця можливість цілком підходить. PER зі свого боку сприяє довгостроковій економії - горизонту, що дозволяє оптимізувати прибуток, особливо якщо його власник вибирає кероване управління.
У випадку з PER, дострокове звільнення створеної столиці все ще можливо, якщо заставник стикається з нещасним випадком життя. Отже, він може повернути свої заощадження до виходу на пенсію у разі смерті свого чоловіка чи партнера PACS, інвалідності, надміру заборгованості або навіть у випадку закінчення терміну дії прав на допомогу по безробіттю. Ці варіанти існують у старих пенсійних накопичувальних контрактах, але закон Pacte додав нову можливість. Таким чином, заощаджувач може повернути до виходу на пенсію капітал, накопичений добровільними виплатами та заощадженнями працівників, якщо він планує придбати основне місце проживання

Оподаткування

Що стосується страхування життя, податкова система стає дедалі цікавішою у міру старіння контракту. Після 8 і більше років утримання під вартою страхувальник отримує виплати щороку у разі вилучення значної допомоги у розмірі 4600 євро для однієї особи та 9200 євро для пари.
PER пропонує виплати, що підлягають оподаткуванню, з оподатковуваного доходу в межах граничної межі, розрахованої податковою адміністрацією, найвища сума між 10% доходу від діяльності, утриманого в межах 8 PASS (річна межа соціального забезпечення) та 10% PASS . Однак заощаджувач може вирішити не скористатися цим відрахуванням та звільнитися від податку на прибуток після виходу.

Заощаджувачі з високим рівнем оподаткування можуть отримати значну економію податків за допомогою цього податкового вирахування для добровільних платежів у ПЕР. За суму, сплачену 3000 євро за PER, платник податку, який обкладається податком у розмірі 14%, економить 420 євро податку порівняно з 1230 євро для платника податку в граничному податковому сегменті 41%.

Крім того, внески на ПЕР від участі, заохочення та внески роботодавців повністю звільнені від оподаткування. Це також стосується сум, що надходять до днів, коли зберігався час (CET), до обмеження.

Страхування життя та PER не є несумісними, але скоріше доповнює: відповідно до своїх потреб заставка може вивезти і те, і інше. Більше того, передача частини або всіх активів за договором страхування життя на PER отримує вигоди до 1 січня 2023 року від привабливого оподаткування. Податкова пільга, що надається при відмові від контракту терміном на 8 років і більше, подвоюється, таким чином, вона досягає 9200 євро для однієї особи та 18400 євро для пари.

Від колишнього пенсійного накопичувального продукту до PER

Власники старих пенсійних накопичувальних продуктів (PERP, Madelin або Préfon) не зобов'язані відмовлятися від них. Вони дійсно можуть зберігати і продовжувати фінансувати свої контракти, не підпадаючи під дію нових правил.
Крім того, якщо вони хочуть скористатися новим пенсійним накопичувальним продуктом, вони мають можливість передати свої активи окремому ПЕР. Цю операцію передачі можна зробити з тим самим менеджером, але заощаджувач також може змінити.
Щодо вартості переказу, винагороди не повинні перевищувати 1% від суми заборгованості за контракти на термін менше 5 років. За контракти на 5 років, з іншого боку, комісія не сплачується.

Які платежі надходять на ваш PER ?

Внески, що сплачуються в ПЕР, бувають різних видів, а саме:

Добровільні виплати
Виплати із заощаджень працівників
Обов’язкові платежі

Залежно від їх характеру ці суми можуть бути виплачені та/або перераховані:

Окремий PER або колективний PER для добровільних платежів
Колективне підприємство PER для виплат, що виникають за участь, розподіл прибутку, внески роботодавців та CET
Обов’язкова компанія PER (за певних умов) для виплат, отриманих в результаті участі в прибутку та розподілу прибутку
Компанія PER для обов'язкових платежів

Для того, щоб запропонувати заощаджувачам продукт, який адаптується до змін професійної кар'єри, новий PER має особливість повної портативності.

PER надає перевагу керованому управлінню

Кероване управління - це режим управління за замовчуванням для контракту PER. Цей варіант забезпечує економію довгострокових інвестицій, оптимізованих для кращої віддачі. На самому початку інвестицій (наприклад, через десятки років після виходу на пенсію) заощадження вкладаються у ризиковані активи, але з хорошими показниками. Через кілька років після укладення контракту (отже, не далеко від виходу на пенсію) керівництво все більше орієнтується на забезпечення капіталу,.
Слід зазначити, що заощаджувач має повну свободу щодо режиму управління щодо застосування його інвестицій.

Пенсія або одноразова сума при виїзді

Закон Pacte також додає новий варіант виходу до пенсійних заощаджень. Відтепер відтік капіталу можливий на суми, що виникають в результаті добровільних виплат та заощаджень працівників. Таким чином, заощаджувач може вибрати отримання довічної ренти, повернення капіталу або обох одночасно. Спосіб оплати може бути встановлений відповідно до потреб підрядника.

Податок, який застосовується під час виїзду, такий:

ПРИРОДА ЕКОНОМІЙ	ВИХІД ПЕНСІЇ	ВИХІД З КАПІТАЛУ
Добровільні платежі, вирахувані з оподатковуваного доходу при в’їзді	Шкала податку на прибуток за схемою вільної ренти	Капітал: прогресивна шкала податку на прибуток Приріст капіталу: єдиний фіксований відрахунок (ПФУ) за ставкою 30%
Добровільні платежі, що не вираховуються з оподатковуваного доходу при в’їзді	Шкала податку на прибуток за схемою довічної ренти	Приріст капіталу: єдиний фіксований відрахунок (ПФУ) за ставкою 30%
План заощаджень працівників: розподіл прибутку, розподіл прибутку, внески роботодавців	Шкала податку на прибуток за схемою довічної ренти	Капітал: звільнений від податку Приріст капіталу: єдиний фіксований відрахунок (ПФУ) за ставкою 30%
Обов’язкові платежі (внески працівників та роботодавців)	Шкала податку на прибуток за схемою довічної ренти	Не застосовується, оскільки ліквідація лише за ануїтетом

Однак у разі смерті вкладника до пенсійного віку контракт закінчується, а накопичений капітал надходить у маєток. Однак, якщо відповідний контракт має форму страхування, призначені бенефіціари отримуватимуть ренту або капітал відповідно до умов, визначених у контракті.