Отримання роботи для студента віком до 18 років - CFFP
Ситуація
- Артуро - 16-річний житель Квебеку.
- У 2019 році він влаштувався на першу роботу в продуктовий магазин.
- Щоб дістатися до свого робочого місця, він користується автомобілем батьків.
- Він працює в середньому 15 годин на тиждень, оскільки все ще навчається на денній формі в середній школі 5.
- Його зарплата у 2019 році становить 7000 доларів.
| Трудова книжка Артуро на 2019 рік | |
| Зарплата брутто | 7000,00 дол |
| Менше: | |
| - Федеральний податок | $ 0 |
| - Податок у Квебеку | $ 0 |
| - Пенсійний план Квебеку | $ 0 |
| - Страхування зайнятості | 87,50 дол |
| - План батьківського страхування в Квебеку | 36,82 дол |
| Оклад отриманий | 6875,68 дол |
Різні зобов’язання
1- Обов'язок подавати декларації про прибуток
Дохід Артуро від зайнятості у 2019 році недостатньо високий, щоб вимагати від нього [1] заповнити декларацію з податку на прибуток, оскільки цей дохід нижчий за базовий кредит як на федеральному рівні, так і в Квебеку [2] . Це означає, що Артуро не повинен буде сплачувати податок у 2019 році. Якби роботодавець Артуро утримав податок із джерела своєї заробітної плати, останній все-таки міг подати податкову декларацію. Дохід для стягнення цього податку. Навіть якщо він не зобов’язаний подавати документи, рекомендується Arturo все ще подавати декларацію про прибуток, щоб розпочати накопичення прав RRSP. Крім того, важливо знати, що дохід, зароблений Артуро, повинен бути включений до його доходу і що ні в якому разі не повинен включатися в дохід його батьків.
Однак дохід Артуро повинен враховуватись при визначенні відповідності або суми, що стосується певних податкових пільг, на які батьки мали б право, таких як, наприклад, сума для відповідного утриманця. [3] .
2- Внески до державних програм
Артуро також зобов'язаний брати участь у наступних державних програмах:
- Страхування зайнятості
- План батьківського страхування Квебеку (QPIP)
Єдина умова для участі у цих планах - бути співробітником, як це відбувається з Артуро. Конкретно, премії Артуро за EI становитимуть 87,50 доларів США, або 1,25% від його доходу від роботи. Щодо QPIP, Артуро внесе суму в розмірі 36,82 дол. США, що становить 0,526% від його доходу від роботи. Ці внески будуть утримані при джерелі їх роботодавцем.
Артуро не вносить внесок у пенсійний план Квебеку (QPP), оскільки йому ще не виповнилося 18 років. У випадку, якщо суми все ще були вилучені, він мав би право на повне повернення цих сум шляхом подання декларації з податку на прибуток у Квебеку (TP-1).
Доступні податкові заходи
Ситуація Артуро дозволяє йому отримати доступ до наступних податкових пільг та відрахувань:
- Кредит на зайнятість Канади (федеральний);
- Кредит на внески, сплачені на страхування зайнятості та QPIP (федеральний);
- Відрахування для робітників (Квебек).
Єдиними податковими кредитами, крім основних федеральних та особистих кредитів у Квебеку, на які може належати Артуро, є ті, які повинні бути найманими працівниками, що стосується Артуро. Конкретно, якби Артуро мав досить високий дохід, канадський кредит для працевлаштування та кредит на внески, сплачені на страхування зайнятості, і QPIP могли б заощадити йому 169 доларів федерального податку. [4] . Що стосується відрахувань для робітників, це зменшить оподатковуваний дохід Артуро максимум на 420 доларів [5] . Однак розглядати їх у справі Артуро неактуально, оскільки його доходи за 2019 рік не оподатковуються. Таким чином, жоден кредит не може бути витребуваний, і жодне вирахування не вплине на його податкові декларації.
Зверніть увагу, що Артуро не може отримати кілька інших кредитів, оскільки він обмежений віком, статусом денної форми навчання та тим фактом, що він не навчається у вищій школі.
Зареєстрований пенсійний накопичувальний план
Кімната внесків RRSP починає накопичуватися лише тоді, коли особа подає свою першу податкову декларацію. Таким чином, для Артуро було б цікаво подати декларацію про прибуток, навіть якщо він не сплачує податок. Це дозволило б йому накопичити суму в розмірі 1260 доларів у кімнаті для внесків RRSP після першого року роботи на ринку праці, що відповідає 18% його заробленого доходу у 2019 році.
Зверніть увагу, що не встановлено мінімальний вік для внесення внесків до вашого RRSP. Однак лише платник податку віком від 18 років може вносити надмірний внесок, однак обмежений до 2000 доларів. [6] .
Витрати на працевлаштування
Будучи співробітником продуктового магазину, Артуро не зобов'язаний особисто нести будь-які витрати під час своєї роботи. А як щодо машини, якою він їде від дому до місця роботи? ARC та Ревену Квебек вважають, що використання автотранспорту, щоб дістатися з дому на роботу, і навпаки, є особистим використанням. [7] . Таким чином, не можна вимагати відрахування будь-яких витрат, пов’язаних із витратами на транспортні засоби.
Примітки
[2] У 2019 році основний кредит становить 12 069 доларів на федеральному рівні та 15 269 доларів у Квебеку.
[3] Коротше кажучи, податковий кредит для осіб, які мають право на утримання, є доступним на федеральному рівні особі, яка в певний момент року не має подружжя чи партнера за законом, який утримує утриманця та проживає на цьому утриманні. Утриманням може бути один із батьків чи бабусь і дідусів, які проживають разом із особою і від яких особа перебуває на утриманні, а також дитина, онук, брат чи сестра, які проживають разом із особою та яким до 18 років або вони повністю перебувають на утриманні внаслідок розумової або фізичної вади.
[4] Або: [1222 дол. США (кредит на працевлаштування в Канаді) + 87,50 дол. США (внесок на страхування при працевлаштуванні) + 36,82 дол. США (внесок на QPIP)] x 12,525% = 169 дол. США.
[5] У 2019 році відрахування для робітників становить менше 6% x прийнятний дохід від роботи та 1170 доларів США.
[6] RETRAITE QUÉBEC, пенсійний спалах "Все, що вам потрібно знати про RRSP".