Пенсійні ставки - Фінанси для всіх
- месенджер
- Копіювати посилання
Рівень внесків, рівень заміщення, рівень участі та рівень зайнятості: ці поняття часто використовуються в контексті дискусій щодо системи пенсійного фінансування. Деякі деталі, щоб правильно зрозуміти ці різні терміни.
Ставка внеску
Французька система виходу на пенсію в основному базується на оплаті праці. У такому режимі управління «пенсійні» внески, що сплачуються активними працівниками, зокрема активними працівниками та їх роботодавцями, негайно використовуються для виплати пенсій. Таким чином, сьогоднішні внески фінансують сьогоднішні пенсії.
Що стосується працівників, які складають понад 85% внесків, поряд з непрацівниками (самозайняті, вільні професії, фермери) та спеціальними схемами (військові, SNCF, нотаріуси тощо), слід виділити дві ситуації: справа працівники загальної схеми (понад 70% внесків) та працівників державної служби (понад 15% внесків).
Загальний режим
Пенсії загальної схеми складаються з базової схеми та додаткових пенсій.
В основна дієта, ставка, що визначає розмір внесків, включає:
- з одного боку, ставка страхового внеску за віком, яка застосовується до граничного рівня соціального страхування (3 311 євро на місяць у 2018 році), і досягає 8,55%, що сплачується роботодавцем, і 6, 9%, що сплачується працівником.
- з іншого боку, ставка внеску за віком, яка застосовується до всієї валової заробітної плати і досягає 1,9% для частини роботодавця та 0,4% для частини працівника.
На додаток до цього першого рівня обов'язкового виходу на пенсію, додаткова пенсія що породжує іншу ставку внеску. Додаткова пенсія охоплює, зокрема, схеми Arrco (Асоціація додаткових пенсійних схем) для всіх працівників та Agirc (Загальна асоціація виконавчих пенсійних установ) для керівників, а також схему Ircantec для недержавних службовців та органів державної влади.
Згідно з підрахунками Observatoire des Retraites, створеного в 1991 році за схемами Agirc та Arrco, ставки пенсійних внесків для працівників приватного сектору становили 7,75% до граничного рівня соціального страхування, а на 20,25% більше для Arrco та 20,55% для Agirc: некеровані працівники сплачують третину, тоді як роботодавець сплачує дві третини цих внесків. Для керівників розподіл однаковий аж до граничного рівня соціального забезпечення. Крім цього, працівник несе більшу частку (38% цих внесків).
Плани державної служби
На державній службі розмір внесків на заробітну плату за основну пенсію становить 10,56% від заробітної плати державних службовців та громад, що входять до CNRACL (Національний пенсійний фонд для службовців місцевого самоврядування, що є спеціальною схемою соціального забезпечення, відповідальною за старість страхування для місцевих та лікарняних працівників).
Держава не сплачує внески: вона виплачує пенсію своїм працівникам безпосередньо зі свого бюджету. Це нарахування реєструється на рахунку "Пенсії", що відповідає ставці 74,28% від валової зарплати державних службовців. Цю ставку можна розуміти як ставку внеску роботодавця, необхідну для збалансування базової пенсійної схеми цих державних службовців. Для військових цей показник навіть зростає у 2017 році до 126,07%. Якби держава здійснювала виплати внесків за ставкою, еквівалентною працівникам приватного сектору (10,45%), схема мала б великий дефіцит. Тому цей дефіцит в даний час фінансується за рахунок внесків до державних бюджетів (ПДВ, корпоративні податки, податки на прибуток тощо).
Роботодавці місцевих органів влади, приєднаних до CNRACL, вносять свій внесок у цю спеціальну схему оплати праці, якою керує Caisse des Dépôts. Ставка їх внеску також висока (30,65%), а бюджет, який їх фінансує, також забезпечується державними коштами. Серед цих агентів певні категорії (помічники медсестер, пожежні тощо) отримують вигоду від сплати роботодавцем додаткових внесків.
Тому цікаво зауважити, що коли державні та місцеві органи влади скорочують штат своїх працівників, вони автоматично посилюють тиск, що зростає на рівень внесків своїх роботодавців, ще більше зменшуючи заощадження, отримані від їх заробітної плати.
Однак не всі люди, які працюють на державній службі, є членами цієї схеми. Це державні установи, наприклад університети, або недержавні посадові особи. Тоді агенти та роботодавці вносять внески за тими самими ставками, що й у приватному секторі.
Внески за віком до базової схеми на заробітну плату нижче граничного рівня соціального страхування у 2018 році
| Працівники приватного сектору, нетитульні державні службовці та службовці місцевого самоврядування, не пов'язані з CNRACL | Державні чиновники | Агенти місцевих органів влади, пов’язані з CNRACL | |
| Внесок працівника | 7,30% | 10,56% | 10,56% |
| Внесок роботодавця | 10,45% | 74,28% | 30,65% |
Джерело: URSAFF, Головне управління державних фінансів, CNRACL
Крім того, державні службовці також мають обов’язкову додаткову схему, яка називається Додатковий план виходу на пенсію державної служби (RAFP), внески якої стосуються їх премій або інших видів виняткової винагороди. Ставка становить 5% для агента та 5% для роботодавця. Але ці додаткові внески можуть стосуватися лише суми, обмеженої 20% від його валової зарплати. Таким чином, якщо посадова особа отримує валову заробітну плату в розмірі 1000 євро та премію в розмірі 300 євро, лише 200 євро будуть підлягати відрахуванню на внески, призначені для її додаткової пенсії.
Норма заміщення
Норма заміщення - це співвідношення між чистою сумою щомісячної пенсії (основної та додаткової для працівників приватного сектору - але без урахування індивідуальної додаткової пенсії) та чистою сумою останньої зарплати, винагороди чи доходу. Тому це хороший показник втрати доходу при виході на пенсію..
Виділяються два спостереження:
- В даний час рівень заміщення залишається досить високим: найчастіше понад 70% для некерованих працівників, які мають повну кар'єру. Однак він вищий для працівників фізичної роботи та службовців, ніж для менеджерів.
- Нинішній коефіцієнт заміщення державних та приватних службовців приблизно порівнянний, незважаючи на інший метод розрахунку: державні пенсії продовжуються і донині обчислюватися відповідно до обробки індексу на кінець кар'єри з урахуванням 6 місяців, що передували виходу на пенсію, перебуваючи в у приватному секторі розмір основної заробітної плати відновлюється в середньому за 25 найкращих років заробітної плати. Однак премії державних службовців не враховуються в кошторисі їх пенсій.
З 2016 року частина премій державних службовців включається до розрахунку їх пенсій. Дійсно, частка цих премій продовжувала зростати в загальній зарплаті державних службовців, що все більше посилювало зменшення їх доходів після їх виходу на пенсію.
COR (Рада з орієнтації на пенсію) оцінює коефіцієнти заміщення відповідно до різних профілів працівників (приватний керівник, приватний службовець із періодом безробіття або без нього, державний службовець тощо). Їх винагорода оцінюється як відсоток від середньої заробітної плати на одного голову.
SMPT розраховується для кожного кварталу від валового фонду виплати заробітної плати (включаючи премії) всім працівникам. За даними INSEE, це становило 8 742 євро за 3 квартал 2017 року, або 2914 євро брутто на місяць.
Отже, для особи, яка народилася в 1955 році і виїхала на 63-му році (тобто у 2018 році) на пенсію, рівень заміщення такий:
Чистий коефіцієнт заміщення для типових випадків (покоління 1955 р.)
| Типовий випадок | Валова зарплата в кінці кар'єри (і частка премій для державних службовців) | 63 роки |
| Приватна обстановка | 2,7 x SMPT | 57,8% |
| Невиконавча влада | 0,9 x SMPT | 79,0% |
| Невиконавчі органи в приватному секторі з безробіттям у 45 років і після 55 | 0,8 x SMPT для 56-го року | 75,9% |
| Жінка-невиконавча влада в приватному секторі з двома дітьми та перервою на кілька чвертей у віці 30 років | 0,8 х SMPT | 78,2% |
| Сидячий державний службовець категорії В | 1,2 x SMPT (включаючи премії 24%) | 66,6% |
| Сидячий державний службовець категорії А з низькою ставкою премії (відповідає професору) | 1,5 х SMPT (включаючи премію 9%) | 80,2% |
| Службовець категорії + з високою ставкою премії | 2,7 x SMPT (включаючи премію 34%) | 56,1% |
Джерело: Пенсійна орієнтаційна рада - Річний звіт, червень 2017
Рівень заміщення працівників у приватному секторі повинен значно впасти в найближчі роки. Неменеджерський працівник покоління 1975 року піде на пенсію згідно з COR із коефіцієнтом заміщення, який коливається приблизно на 67% за різними сценаріями. З іншого боку, рівень заміщення державного службовця залишатиметься стабільним на постійному рівні премій.
Показник активності
Показник активності - це співвідношення між кількістю активних робітників (зайнятих та безробітних) та всієї відповідної сукупності.
Також за даними COR, рівень активності 50-64-річних дітей становив 65% у 2016 році. Це суттєве зростання за останні 20 років, оскільки в 1998 році тоді діяла менше половини цього віку. Це наслідок підвищення пенсійного віку, але також політика підтримки зайнятості "людей похилого віку". За 20 років прогнози COR передбачають рівень активності 75% людей у віці від 50 до 64 років.
Хоча і збільшується, показник активності лише для "старших 60 років" становить лише 30% (порівняно з 11% 20 роками раніше). КОР передбачає подвоєння цього показника протягом 20 років необхідність працювати пізніше для отримання повної пенсії (пізніший вихід на ринок праці, більше періодів безробіття).
Повна ставка відповідає максимальному розміру пенсії, на яку людина може претендувати: це залежить від тривалості внеску, яка в даний час поступово збільшується до 43 років (покоління, народжене в 1973 році). Саме з цієї причини працівники або державні службовці працюють за межами граничного віку (подовженого до 62 років), що більше відповідає мінімально допустимому віку, коли особа може заявити про свої пенсійні права лише після фактичного вибуття.
Рівень зайнятості
Рівень зайнятості класу осіб - це рівень активності за мінусом безробітних. Отже, він є кращим показником, ніж показник активності, оскільки враховує активи, які насправді мають роботу.
Рівень зайнятості для 50-64-річних становить 60,6% у 2016 році. Тут ми вимірюємо вагу безробіття та небажаного припинення діяльності, які не завжди вимірюються в статистиці заявок на роботу.
За міжнародним порівнянням, за даними Євростату, рівень зайнятості у віці 55-64 років у Європейському Союзі становив 55,3% проти 49,8% у Франції. Тільки в Бельгії, Греції, Польщі та Румунії йде менше. У Німеччині рівень зайнятості для цієї вікової групи становить 68,6%, що робить її лідером у зайнятості "людей похилого віку" в Європейському Союзі після Швеції (75,5%).
Ці відмінності зумовлені, зокрема, законодавчими положеннями щодо пенсійного віку, який у Франції становить 62 роки. Крім того, з 50 років важче знайти стабільну роботу, а вихід із ринку праці іноді відбувається з 58 років для людей, які тривалий час працювали.
Низький рівень зайнятості серед "людей похилого віку" обмежує французьку пенсійну систему, зокрема тому, що вона позбавляє пенсійні схеми додаткових внесків і не сприяє продовженню періоду діяльності, протягом якого на основі різних пенсійних реформ, що послідували одна за одною, 20 років. Справді, у міру подовження періоду активності для отримання повної пенсії середній вік виходу на пенсію має тенденцію до збільшення.