Запуск нового пенсійного накопичувального плану (PER)

З нові пенсійні накопичувальні продукти є доступний з 1 жовтня 2019 року, у застосуванні реформи пенсійних заощаджень, передбаченої законом від 22 травня 2019 року про ріст та трансформацію бізнесу (PACTE) та відповідними текстами.

Відповідна аудиторія фізичні особи та компанії. Мета полягає в тому, щоб посилити привабливість довгострокових заощаджень та більше орієнтувати на корпоративне фінансування.

Стан пенсійної системи у Франції:

Французька пенсійна система, побудована поступово між 1945 і 1970 роками, розкладена в 1982 році, а потім реформувалась 7 разів між 1993 і 2007 роками, має 3 обмеження: складність, беззаконня і фінансова стійкість.

Складність: відставкою французів керують 42 різні режими:

Приватний службовець, сільськогосподарський працівник, державний службовець, лікар, юрист, ремісник, купець, вільна професія ... ваша професійна ситуація обумовлює схеми, до яких ви сприяєте !

Дійсно, незважаючи на заявлену загальну амбіцію вийти з Другої світової війни, сформувався професійний підхід пенсійну систему, яку ми знаємо сьогодні.

Кожен статус породжує одну або кілька схем. Якщо ти помножив статуси, ти помножиш права і станеш "мультипенсіонером", ситуація далеко не найбільш сприятлива для нового пенсіонера: це стосується кожного другого чоловіка сьогодні.

Наприклад, працівник вносить вклад у пенсійне страхування та Agirc-Arrco. Якщо під час навчання він був керівником у школі або був сезонним працівником збору врожаю, він відкривав права на Ircantec та/або на MSA.

Ще одне джерело складності, одна і та ж професія може не сприяти одному плану. Це стосується, наприклад, лікарів: лікарняний лікар буде звітувати перед CNRACL (пенсійний фонд для місцевих та лікарняних службовців), ліберальний лікар - перед CARMF (пенсійний фонд для приватних лікарів)

Ми робимо це ще більш складним ? Люди, які мають однакові плани, можуть робити різні внески. Чи знали ви, що схвалений лікар та лікар, що не має дозволу, мають різницю в пенсійному забезпеченні? ?

Для нотаріусів вибір принципів для здійснення професії (ліберальний, SPL, SELARL) має значний вплив на пенсію.

Ця складність ускладнює читання нашої системи та залишає поле відкритим для заздалегідь продуманих ідей та недовіри до системи. Крім того, історичний зв’язок між професійним статусом та виходом на пенсію вже не підходить для нових способів роботи 21 століття. Це також один із факторів несправедливості.

Беззаконня: за внесений 1 євро не всі французи отримують однакові права:

Плід історії та будівництва за професією, сформований вдачею, технічним вибором та різними демографічними показниками, система сплати внесків не гарантує однаковий вихід на пенсію для всіх. Цей момент особливо актуальний для складної кар’єри, іноді призводить до аберацій.

Наприклад, для лікарів, які протягом своєї кар’єри отримують однакову винагороду, розподілену між державними та приватними особами, виплачена пенсія за вислугу років не буде однаковою для тих, хто починає працювати в приватному секторі, а потім переходить до державного сектору, як для того, хто робить зворотний шлях !

Хоча найбільш помітна нерівність між різними професіями, інші менш очевидні.

Найяскравіше беззаконня - це те, що розділяє покоління. Наша обов’язкова система базується на оплаті праці: внески, які сьогодні сплачують працюючі люди, використовуються для виплати пенсій нинішнім пенсіонерам. Це пакт поколінь що забезпечує стійкість системи.

Цей вибір був зроблений у 1945 р., Відкинувши альтернативну систему фінансування, минули 30-ті роки та їхня глобальна фінансова криза. Незважаючи на те, що дискусія щодо розподілу/капіталізації була жвавою, особливо у 1980-х роках, склався широкий консенсус, який вважає, що ці два необхідні та доповнюють.

Однак цей вибір покладає відповідальність, яка, якщо вона не буде дотримана, породжує а нерівність поколінь. Дійсно, короткостроковий погляд на пенсії представляє ризик для молодих поколінь отримати майже нічого. Звідси необхідна відповідальність і мужність тих, хто керує нами, політиків та соціальних партнерів. Згадаймо, що в 1945 р. Тривалість життя на пенсії становила 8 років, а зараз - 25 років ! Якщо зусилля розділяють не всі, довіра до системи порушується, а шок поколінь неминучий.

Окрім цієї активної/неактивної солідарності, рівень солідарності і, отже, потенційна несправедливість також виникає між: здоровими/хворими, працівниками/безробітними та жінками/чоловіками ...

Несправедливість системи - делікатна тема. До того ж, чи справді система повинна бути справедливою? природна відповідь - так у тому сенсі, що для того самого внеску права повинні бути однаковими. Але в якому вимірі слід застосовувати цей власний капітал? Візьміть базу та ставку внеску. Завдяки множенню статутів та пов'язаних з ними винагород: зарплата, дивіденди, професійний дохід ... Як ми можемо вважати, що всі повинні робити внески на однаковій основі? Крім того, чи потрібно узгоджувати ставки внесків? Величезні фінансові дебати, які ще не закриті ...

Фінансова стійкість: щоб спокійно управляти пенсіями, населення, економічне зростання та рівень зайнятості повинні прогнозуватися протягом 50 років:

Просто прочитавши його, ви розумієте складність вправи. Як оцінити, якою буде економіка та динаміка ринку праці через 5, 10, 30 або 50 років ?

Чи пов'язана дискусія щодо зміни початкового віку з цими результатами: чи буде дефіцит плану через 10 років чи пізніше? ?

Складність, несправедливість та фінансова стійкість, 3 межі переплітаються і стосуються основ побудови нашого суспільства: якого рівня солідарності ми хочемо (бідність, життєві аварії тощо) ?

Як поважати специфіку кожного статусу, пропонуючи a стабільна та соціально та фінансово відповідальна система ?

Перший крок - це, безумовно, дозволити кожному знати і розуміти ситуацію, надати їм можливість зробити усвідомлений вибір і забезпечити можливість приймати наслідки власного вибору ...

Як працює новий Пенсійний план заощаджень:

Можливість накопичення пенсійних заощаджень на індивідуальній основі

Реформа зберігає можливість розвитку пенсійних заощаджень на індивідуальній основі або в професійному контексті. Новий PER може бути доступний у різних формах:

у бізнесі, завдяки новому колективному PER, необов’язковому та відкритому для всіх співробітників і призначеному для наступних чинних PERCO; або обов’язковий пенсійний накопичувальний план, який бере на себе чинну "статтю 83". Компанії мають можливість об'єднати ці продукти в одне ціле Одиночний ПЕР для більшої простоти;
індивідуально, новим PER, який наслідує поточні контракти PERP та "Madelin".

Спільні правила, вигідніші для заощаджувачів

Усі нові PER, індивідуальні чи колективні, регулюються однаковими правилами, вигідніші та гнучкіші для заощаджувачів:

права легко передаються від одного товару до іншого, а витрати на передачу суворо регламентовані;
добровільні заощадження та заощадження працівників можуть бути вилучені в будь-який час для придбання основного місця проживання. Усі заощадження також доступні у випадку нещасного випадку;
на момент виходу на пенсію добровільні заощадження можуть бути ліквідовані як ануїтет, так і капітал, вільний вибір заставки.

Гармонізована та приваблива податкова система

Для заощаджувачів

Для всіх нових ПЕР добровільні платежі можуть, до певних меж, вираховуватися з бази оподаткування прибутку. На момент ліквідації права, що випливають з цього, будуть оподатковується.

Суми, отримані в результаті участі у прибутку, участі в прибутку та внесків роботодавців, що сплачуються в компанію на рік звільнені від податку на прибуток біля входу, але і біля виходу.

Закон PACTE також стимулює заощаджувачів до перевести свої заощадження зі страхування життя на пенсійні заощадження: до 1 січня 2023 року будь-який викуп договору страхування життя старше 8 років підлягатиме подвоєна податкова пільга порівняно зі звичайними правилами, якщо суми реінвестуються в новий ПЕР.

Для компаній

Соціальний план скасовується на суми, виплачені як розподіл прибутку для компаній, що мають менше 250 працівників, а також на всі виплати компаніїзаощадження працівників (заохочення, участь та внесок роботодавця) для компаній, що мають менше ніж 50 працівників.

Усі компанії виграють від соціальний пакет знижений до 16%, замість 20% - на пенсійні заощадження, коли заощадження вкладаються щонайменше 10% у цінні папери малих та середніх компаній.

Новий план пенсійних заощаджень (FAQ)

1 - Я вже економлю у своєму договорі страхування життя на пенсію, який сенс відкривати новий план пенсійних накопичень ?

Пенсійний накопичувальний план дозволяє накопичувати заощадження, призначені для підготовки до виходу на пенсію, одночасно досягаючи податкових заощаджень: ваші добровільні внески вираховуються з бази податку на прибуток.

Отже, страхування життя та пенсійні заощадження доповнюють один одного: якщо страхування життя дозволяє постійно зберігати запобіжні заощадження, новий PER є конкурентним рішенням для накопичення довгострокових заощаджень.

2 - Чи заощаджують пенсійні заощадження податок ?

Добровільні пенсійні накопичувальні виплати отримують відстрочку від сплати податку: ці виплати підлягають вирахуванню з оподатковуваного доходу в межах чинних меж. Економія податку на вхід залежить від граничного рівня оподаткування: наприклад, для граничного рівня в розмірі 30% виплата в розмірі 5000 євро дозволяє заощадити 1500 євро. Натомість накопичені заощадження оподатковуються при виході. Цей варіант також буде відкритий для добровільних платежів за новим PER (раніше PERCO).

Люди, які не оподатковуються податком на прибуток, можуть здійснювати податкові накопичувальні виплати, що не підлягають оподаткуванню. На виході вони оподатковуються лише з ощадних продуктів (приросту капіталу).

Суми, отримані в результаті участі компанії, розподілу прибутку та внесків роботодавця, а також дні заощадження часу в певних межах, отримують звільнення від оподаткування, коли вони інвестуються в пенсійні заощадження, в тому числі на нові.

3 - Я вже економлю в контрактах PERP, Madelin або Prefon: як я можу отримати вигоду від нового PER ?

Власники контракту PERP, Madelin або Préfon зможуть перерахувати свої заощадження до нового пенсійного накопичувального плану з 1 жовтня 2019 року або з тим самим менеджером, або з новим менеджером, щоб скористатися новими правилами, відкритими PACTE закон.

Вони також можуть зберегти свій поточний продукт, правила експлуатації якого залишаться незмінними.

4 - Як перенести пенсійні заощадження на новий PER ?

У разі зміни компанії продукт може бути збережений або переданий новій особі або компанії PER. Передача відкрита в будь-який час для окремих товарів.

У разі переказу після 5 років проведення плану переказ є безкоштовним. До 5 років комісія складає 1% від непогашеної суми. Переносимість дозволяє постійно мати єдиний продукт пенсійних заощаджень.

5 - Як управлятимуть заощадженнями на новому PER ?

Закон PACTE оптимізує управління пенсійними заощадженнями, максимально використовуючи довгостроковий горизонт інвестицій. Керований розподіл управління буде пропонований за замовчуванням кожному заощаджувачеві:

на початку фази заощаджень, коли до виходу на пенсію ще далеко, заощадження будуть спрямовані на активи з більшим очікуванням прибутковості, такі як акції компаній;
З наближенням пенсійного віку заощадження будуть поступово забезпечуватися. Інші профілі управління також будуть можливі залежно від уподобань заставки.

6 - Чи блокуються пенсійні заощадження на PER ?

Заощадження, внесені в ПЕР, належать вам, але вони в принципі блокуються до пенсійного віку: з цієї дати ви зможете вільно розпоряджатися заощадженнями в рентах або в капіталі. Однак можна розблокувати заощадження в будь-який час до виходу на пенсію на новому PER:

у разі нещасного випадку (смерть подружжя або партнера PACS, інвалідність, надмірна заборгованість, закінчення терміну страхування від безробіття тощо)
на придбання вашого основного місця проживання (на суми з добровільних заощаджень та заощаджень працівників).

7 - Скільки я можу внести на свій новий PER ?

ПЕР може фінансуватися за допомогою трьох видів платежів:

ваші добровільні виплати, які можуть бути спрямовані на індивідуальний пенсійний накопичувальний план або пенсійний накопичувальний план компанії;
виплати із заощаджень працівників: участь у результатах компанії, розподіл прибутку, внески та дні економії часу. Ці виплати можуть бути спрямовані на колективний план пенсійних заощаджень компанії. Участь і розподіл прибутку також можуть бути внесені до обов’язкового пенсійного накопичувального плану компанії за певних умов;
обов'язкові виплати, які можуть бути встановлені як частина плану пенсійних заощаджень компанії.

Завдяки повній переносимості нового PER, який після сплати в пенсійний накопичувальний продукт ці суми можна вільно переказувати іншому PER, фізичному або колективному.

8 - Яка різниця між виведенням ануїтету та виведенням капіталу ?

Закон PACTE відкриває можливість вилучення заощаджень, внесених у новий ПЕР, з добровільних заощаджень та заощаджень працівників вільно під час виходу на пенсію, в капітал або в ануїтет.

Наприклад, за € 30000 накопичень, накопичених у віці 62 років, це дозволяє отримувати ренту в розмірі близько € 100 на місяць до вашої смерті; повернути € 30 000 за один прийом після застосування примусових відрахувань або поєднати два методи виведення коштів (наприклад, € 5000 негайно, € 5000 за 5 років, потім рента в розмірі € 90 на місяць, що починається у віці 70 років).

9 - Якою буде застосовуватися податкова система після виходу на пенсію? ?

Новий ПЕР зберігає специфіку податкового режиму, пов’язаного з різними видами платежів:

10 - Що трапляється у разі смерті до пенсійного віку ?

Смерть призводить до закриття плану пенсійних заощаджень. Суми виплачуються у спадщину або, якщо це відкритий план у формі договору страхування, одному чи кільком пільговикам, визначеним у договорі згідно з правилами страхування життя. У цьому випадку контракт може передбачати виплату капіталу або ренти бенефіціарам.

Після 70 років на страхових планах смерть призводить до застосування режиму спадкування страхування життя на суми, виплачені після 70 років.

Графік реалізації реформи пенсійних накопичень ?

1 жовтня 2019 р

Запуск маркетинг нового PER передбачені законом PACTE

Заощаджувачі, які вже мають старий продукт пенсійних заощаджень (PERP, Madelin, Préfon, COREM, CRH, PERCO, стаття 83), мають змогу переказати свої заощадження на новий PER, якщо бажають.
Компанії та асоціації, що підписалися, можуть модернізувати свої накопичувальні пенсійні продукти, щоб скористатися перевагами, дозволеними законом PACTE.

1 жовтня 2020 р

Старі пенсійні накопичувальні продукти (PERP, Madelin, Préfon, COREM, CRH, PERCO, стаття 83) будуть закриті для продажу, якщо вони не були модифіковані для того, щоб відповідати правилам План пенсійних заощаджень (PER).

1 січня 2023 року

Дедлайн для заощаджувачів, щоб скористатися винятковою податковою пільгою у разі переходу зі страхування життя на новий PER. Протягом цього періоду будь-який викуп, укладений за договором страхування життя на термін більше 8 років, підлягатиме подвоєна податкова пільга, за умови, що суми реінвестуються в PER і що викуп здійснюється принаймні за 5 років до виходу на пенсію.

БЮЛЕТЕНЬ

Підпишіться на нашу розсилку та стежте за усіма новинами від Valoxia

Перша безкоштовна інвестиційна порада! Отримайте інвестиційне моделювання
персоналізована оренда

Симулятор Valoxia, розроблений нашими експертами щодо звільнення від сплати податків, дозволяє безкоштовно отримати персональне моделювання без зобов’язань. Останнє дає чітке та кількісне уявлення про фінансові результати інвестицій у законі Пінеля.